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北京十大澳门皇家赌场企业:[中报]华媒控股:2019年第一季度陈诉和2019年半年度陈诉的矫正通告

原标题:华媒控股:关于2019年第一季度陈诉和2019年半年度陈诉的矫正通告


北京十大澳门皇家赌场企业:[中报]华媒控股:2019年第一季度陈述和2019年半年度陈述的改正告示


证券代码:000607 证券简称:华媒控股 通告编号:2019-034



浙江华媒控股股份有限企业

关于2019年第一季度陈诉和2019年半年度陈诉的矫正通告



本企业及董事会全体成员担保信息披露的内容真实、精确和完整,没有虚假记实、误
导性告诉可能重大漏掉。




财务部于2017年修订印发了《企业管帐准则第22号——金融东西简直认和
计量》、《企业管帐准则第23号——金融资产转移》、《企业管帐准则第24号——套
期管帐》、《企业管帐准则第37号——金融东西列报》(以下统称“新金融东西准
则”),浙江华媒控股股份有限企业(以下简称“企业”)自2019年1月1日起合用
新金融东西准则。


浙江华媒控股股份有限企业(以下简称“企业”)于2019年4月30日披露了
《2019年第一季度陈诉》,于2019年8月31日披露了2019-029号《2019年半年度报
告全文》和《2019年半年度财政陈诉》。因未实行新金融东西准则,需要对部门
内容予以矫正。


一、2019年第一季度陈诉

(一)、 “第四节 财政报表”

1、 “一、财政报表”之“1、归并资产欠债表”

矫正前:

单元:元

项目

2019年3月31日

2018年12月31日

生意业务性金融资产





以公允代价计量且其变换计入当期损益
的金融资产

1,782,318.00

2,011,267.77

可供出售金融资产

85,585,686.64

85,585,686.64

其他权益东西投资









矫正后:

单元:元

项目

2019年3月31日

2018年12月31日

生意业务性金融资产

1,782,318.00



以公允代价计量且其变换计入当期损益
的金融资产



2,011,267.77

可供出售金融资产



85,585,686.64

其他权益东西投资

85,585,686.64






2、 “一、财政报表”之“3、归并利润表”

矫正前:

单元:元

项目

本期产生额

上期产生额

营业总本钱

370,623,600.89

343,141,090.70

资产减值损失

1,276,621.37

376,598.35

信用减值损失









矫正后:

单元:元

项目

本期产生额

上期产生额

营业总本钱

369,346,979.52

342,764,492.35

资产减值损失



376,598.35

信用减值损失

1,276,621.37







3、 “二、财政报表调解环境说明”

矫正前:

1、首次实行新金融东西准则、新收入准则、新租赁准则调解首次实行当年年头财政报表相关项目环境

□ 合用 √ 不合用

2、首次实行新金融东西准则、新租赁准则追溯调解前期较量数听说明

□ 合用 √ 不合用



矫正后:

1、首次实行新金融东西准则、新收入准则、新租赁准则调解首次实行当年年头财政报表相关环境

√ 合用 □ 不合用

归并资产欠债表

单元:元

项目

2018年12月31日

2019年1月1日

调解数

活动资产:







钱币资金

894,104,918.75

894,104,918.75



生意业务性金融资产

不合用

2,011,267.77

2,011,267.77

以公允代价计量且其变换
计入当期损益的金融资产

2,011,267.77

不合用

-2,011,267.77

应收单据及应收账款

378,936,285.79

378,936,285.79



个中:应收单据

7,204,008.80

7,204,008.80



应收账款

371,732,276.99

371,732,276.99



预付金钱

22,573,360.52

22,573,360.52



其他应收款

86,227,735.72

86,227,735.72



个中:应收利钱

523,888.90

523,888.90



存货

253,989,920.29

253,989,920.29



其他活动资产

140,181,902.58

140,181,902.58



活动资产合计

1,778,025,391.42

1,778,025,391.42






非活动资产:







可供出售金融资产

85,585,686.64

不合用

-85,585,686.64

恒久股权投资

649,780,455.57

649,780,455.57



其他权益东西投资

不合用

85,585,686.64

85,585,686.64

投资性房地产

17,353,491.43

17,353,491.43



牢靠资产

192,256,636.44

192,256,636.44



在建工程

1,712,150.94

1,712,150.94



无形资产

85,112,323.99

85,112,323.99



商誉

575,579,932.05

575,579,932.05



恒久待摊用度

33,202,728.45

33,202,728.45



递延所得税资产

2,417,962.61

2,417,962.61



其他非活动资产

48,476,158.80

48,476,158.80



非活动资产合计

1,691,477,526.92

1,691,477,526.92



资产总计

3,469,502,918.34

3,469,502,918.34



活动欠债:







短期借钱

216,450,000.00

216,450,000.00



应付单据及应付账款

183,472,404.21

183,472,404.21



预收金钱

359,616,459.27

359,616,459.27



应付职工薪酬

90,276,382.79

90,276,382.79



应交税费

31,745,099.85

31,745,099.85



其他应付款

557,182,406.02

557,182,406.02



个中:应付利钱

1,906,969.76

1,906,969.76



应付股利

11,061,765.67

11,061,765.67



一年内到期的非活动欠债

30,250,000.00

30,250,000.00



活动欠债合计

1,468,992,752.14

1,468,992,752.14



非活动欠债:







恒久借钱

30,380,023.75

30,380,023.75



递延收益

3,242,056.24

3,242,056.24



递延所得税欠债

116,287.93

116,287.93



非活动欠债合计

33,738,367.92

33,738,367.92



欠债合计

1,502,731,120.06

1,502,731,120.06



所有者权益:







股本

1,017,698,410.00

1,017,698,410.00



成本公积

-234,323,114.31

-234,323,114.31



其他综合收益

2,322,335.12

2,322,335.12



盈余公积

0.00





未分派利润

880,799,009.67

880,799,009.67



归属于母企业所有者权益合计

1,666,496,640.48

1,666,496,640.48



少数股东权益

300,275,157.80

300,275,157.80



所有者权益合计

1,966,771,798.28

1,966,771,798.28



欠债和所有者权益总计

3,469,502,918.34

3,469,502,918.34





调解环境说明

财务部于2017年修订印发了《企业管帐准则第22号——金融东西简直认和计量》、《企业管帐准则第
23号——金融资产转移》、《企业管帐准则第24号——套期管帐》、《企业管帐准则第37号——金融东西
列报》,本企业自2019年1月1日起合用新金融东西准则。




母企业资产欠债表

单元:元

项目

2018年12月31日

2019年1月1日

调解数

活动资产:







钱币资金

35,278,451.26

35,278,451.26



应收单据及应收账款

312,237.03

312,237.03



应收账款

312,237.03

312,237.03



其他应收款

493,124,991.91

493,124,991.91






个中:应收利钱

500,000.01

500,000.01



应收股利

205,000,000.00

205,000,000.00



存货

10,526.00

10,526.00



其他活动资产

35,060,927.68

35,060,927.68



活动资产合计

563,787,133.88

563,787,133.88



非活动资产:







恒久股权投资

2,932,814,951.62

2,932,814,951.62



牢靠资产

273,910.34

273,910.34



无形资产

318,532.60

318,532.60



恒久待摊用度

110,026.75

110,026.75



其他非活动资产

1,782,020.00

1,782,020.00



非活动资产合计

2,935,299,441.31

2,935,299,441.31



资产总计

3,499,086,575.19

3,499,086,575.19



活动欠债:







短期借钱

155,000,000.00

155,000,000.00



应付单据及应付账款

3,500.00

3,500.00



应付职工薪酬

3,578,663.14

3,578,663.14



应交税费

1,033,960.23

1,033,960.23



其他应付款

322,948,831.74

322,948,831.74



个中:应付利钱

238,166.81

238,166.81



应付股利

2,132,269.45

2,132,269.45



活动欠债合计

482,564,955.11

482,564,955.11



非活动欠债:







欠债合计

482,564,955.11

482,564,955.11



所有者权益:







股本

1,017,698,410.00

1,017,698,410.00



成本公积

1,809,704,919.76

1,809,704,919.76



其他综合收益

2,322,335.12

2,322,335.12



盈余公积

53,068,207.84

53,068,207.84



未分派利润

133,727,747.36

133,727,747.36



所有者权益合计

3,016,521,620.08

3,016,521,620.00



欠债和所有者权益总计

3,499,086,575.19

3,499,086,575.19





调解环境说明:无

2、首次实行新金融东西准则、新租赁准则追溯调解前期较量数据的说明

√ 合用 □ 不合用

企业将原在“以公允代价计量且变换计入当期损益的金融资产”列报的项目,改为在“生意业务性金融资产”

中进队列报,在“可供出售金融资产”列报的项目,改为在“其他权益东西投资”中进队列报。






二、2019年半年度陈诉

(一)“第四节 策划环境接头与阐明”之“三、非主营业务阐明”

矫正前:



金额

占利润总额比例

形成原因说明

是否具有可一连性

资产减值

3,036,636.25

4.53%









矫正后:



金额

占利润总额比例

形成原因说明

是否具有可一连性

资产减值

394,091.35

0.59%










(二)第十节 财政陈诉

1、 “二、财政报表”之“1、归并资产欠债表”

矫正前:

项目

2019年6月30日

2018年12月31日

生意业务性金融资产

1,877,402.38

2,011,267.77

以公允代价计量且其变换计入当期
损益的金融资产





可供出售金融资产

86,486,344.82

85,585,686.64

其他权益东西投资









矫正后:

项目

2019年6月30日

2018年12月31日

生意业务性金融资产

1,877,402.38



以公允代价计量且其变换计入当期损益的
金融资产



2,011,267.77

可供出售金融资产



85,585,686.64

其他权益东西投资

86,486,344.82







2、 “二、财政报表”之“3、归并利润表”

矫正前:

项目

2019年半年度

2018年半年度

信用减值损失(损失以“-”号填列)





资产减值损失(损失以“-”号填列)

-3,036,636.25

-3,770,753.29





矫正后:

项目

2019年半年度

2018年半年度

信用减值损失(损失以“-”号填列)

-3,430,727.60



资产减值损失(损失以“-”号填列)

394,091.35

-3,770,753.29





3、 “五、重要管帐政策及管帐预计”之“10、金融东西”

矫正前:

在本企业成为金融东西条约的一方时确认一项金融资产或金融欠债。金融资产和金融欠债在初始确
认时以公允代价计量。对付以公允代价计量且其变换计入当期损益的金融资产和金融欠债,相关的生意业务费
用直接计入损益;对付其他类此外金融资产和金融欠债,相关生意业务用度计入初始确认金额。


(1)金融资产和金融欠债的公允代价确定要领

公允代价,是指市场参加者在计量日产生的有序生意业务中,出售一项资产所能收到可能转移一项欠债所
需付出的价值。金融东西存在活泼市场的,本企业回收活泼市场中的报价确定其公允代价。活泼市场中的
报价是指易于按期从生意业务所、经纪商、行业协会、订价处事机构等得到的价值,且代表了在公正生意业务中实
际产生的市场生意业务的价值。金融东西不存在活泼市场的,本企业回收估值技能确定其公允代价。估值技能
包罗参考熟悉环境并自愿生意业务的各方最近举办的市场生意业务中利用的价值、参照实质上沟通的其他金融东西
当前的公允代价、现金流量折现法和期权订价模子等。


(2)金融资产的分类、确认和计量

以通例方法交易金融资产,按生意业务日举办管帐确认和终止确认。金融资产在初始确认时分别为以公允
代价计量且其变换计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收金钱以及可供出售金融资产。



①以公允代价计量且其变换计入当期损益的金融资产

包罗生意业务性金融资产和指定为以公允代价计量且其变换计入当期损益的金融资产。


生意业务性金融资产是指满意下列条件之一的金融资产:A.取得该金融资产的目标,主要是为了近期内出
售;B.属于举办会合打点的可辨认金融东西组合的一部门,且有客观证据表白本企业近期回收短期赢利方
式对该组合举办打点;C.属于衍生东西,可是,被指定且为有效套期东西的衍生东西、属于财政包管条约
的衍生东西、与在活泼市场中没有报价且其公允代价不能靠得住计量的权益东西投资挂钩并须通过交付该权
益东西结算的衍生东西除外。


切合下述条件之一的金融资产,在初始确认时可指定为以公允代价计量且其变换计入当期损益的金融
资产:A.该指定可以消除或明明淘汰由于该金融资产的计量基本差异所导致的相关利得或损失在确认或计
量方面纷歧致的环境;B.本企业风险打点或投资计策的正式书面文件已载明,对该金融资产地址的金融资
产组合或金融资产和金融欠债组合以公允代价为基本举办打点、评价并向要害打点人员陈诉。


以公允代价计量且其变换计入当期损益的金融资产回收公允代价举办后续计量,公允代价变换形成的
利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利钱收入计入当期损益。


②持有至到期投资

是指到期日牢靠、接纳金额牢靠或可确定,且本企业有明晰意图和本领持有至到期的非衍生金融资产。


持有至到期投资回收实际利率法,按摊余本钱举办后续计量,在终止确认、产生减值或摊销时发生的
利得或损失,计入当期损益。


实际利率法是指凭据金融资产或金融欠债(含一组金融资产或金融欠债)的实际利率计较其摊余本钱
及各期利钱收入或支出的要领。实际利率是指将金融资产或金融欠债在预期存续期间或合用的更短期间内
的将来现金流量,折现为该金融资产或金融欠债当前账面代价所利用的利率。


在计较实际利率时,本企业将在思量金融资产或金融欠债所有条约条款的基本上估量将来现金流量(不
思量将来的信用损失),同时还将思量金融资产或金融欠债条约各方之间付出或收取的、属于实际利率组
成部门的各项收费、生意业务用度及折价或溢价等。


③贷款和应收金钱

是指在活泼市场中没有报价、接纳金额牢靠或可确定的非衍生金融资产。本企业分别为贷款和应收款
的金融资产包罗应收单据、应收账款、应收利钱、应收股利及其他应收款等。


贷款和应收金钱回收实际利率法,按摊余本钱举办后续计量,在终止确认、产生减值或摊销时发生的
利得或损失,计入当期损益。


④可供出售金融资产

包罗初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产,以及除了以公允代价计量且其变换计入当期
损益的金融资产、贷款和应收金钱、持有至到期投资以外的金融资产。


可供出售债务东西投资的期末本钱凭据摊余本钱法确定,即初始确认金额扣除已送还的本金,加上或
减去回收实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额举办摊销形成的累计摊销额,并扣除已发
生的减值损失后的金额。可供出售权益东西投资的期末本钱为其初始取得本钱。


可供出售金融资产回收公允代价举办后续计量,公允代价变换形成的利得或损失,除减值损失和外币
钱币性金融资产与摊余本钱相关的汇兑差额计入当期损益外,确认为其他综合收益,在该金融资产终止确
认时转出,计入当期损益。可是,在活泼市场中没有报价且其公允代价不能靠得住计量的权益东西投资,以
及与该权益东西挂钩并须通过交付该权益东西结算的衍生金融资产,凭据本钱举办后续计量。


可供出售金融资产持有期间取得的利钱及被投资单元宣密告放的现金股利,计入投资收益。


(3)金融资产减值

除了以公允代价计量且其变换计入当期损益的金融资产外,本企业在每个资产欠债表日对其他金融资
产的账面代价举办查抄,有客观证据表白金融资产产生减值的,计提减值筹备。


本企业对单项金额重大的金融资产单独举办减值测试;对单项金额不重大的金融资产,单独举办减值
测试或包罗在具有雷同信用风险特征的金融资产组合中举办减值测试。单独测试未产生减值的金融资产(包
括单项金额重大和不重大的金融资产),包罗在具有雷同信用风险特征的金融资产组合中再举办减值测试。



已单项确认减值损失的金融资产,不包罗在具有雷同信用风险特征的金融资产组合中举办减值测试。


①持有至到期投资、贷款和应收金钱减值

以本钱或摊余本钱计量的金融资产将其账面代价减记至估量将来现金流量现值,减记金额确认为减值
损失,计入当期损益。金融资产在确认减值损失后,如有客观证据表白该金融资产代价已规复,且客观上
与确认该损失后产生的事项有关,原确认的减值损失予以转回,金融资产转回减值损失后的账面代价不超
过假定不计提减值筹备环境下该金融资产在转回日的摊余本钱。


②可供出售金融资产减值

当综合相关因素判定可供出售权益东西投资公允代价下跌是严重或非临时性下跌时,表白该可供出售
权益东西投资产生减值。个中“严重下跌”是指公允代价下跌幅度累计高出20%;“非临时性下跌”是指公
允代价持续下跌时间高出12个月。


可供出售金融资产产生减值时,将原计入其他综合收益的因公允代价下降形成的累计损失予以转出并
计入当期损益,该转出的累计损失为该资产初始取得本钱扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允代价和
原已计入损益的减值损失后的余额。


在确认减值损失后,期后如有客观证据表白该金融资产代价已规复,且客观上与确认该损失后产生的
事项有关,原确认的减值损失予以转回,可供出售权益东西投资的减值损失转回确认为其他综合收益,可
供出售债务东西的减值损失转回计入当期损益。


在活泼市场中没有报价且其公允代价不能靠得住计量的权益东西投资,或与该权益东西挂钩并须通过交
付该权益东西结算的衍生金融资产的减值损失,不予转回。


(4)金融资产转移简直认依据和计量要领

满意下列条件之一的金融资产,予以终止确认:①收取该金融资产现金流量的条约权利终止;②该金
融资产已转移,且将金融资产所有权上险些所有的风险和酬金转移给转入方;③该金融资产已转移,固然
企业既没有转移也没有保存金融资产所有权上险些所有的风险和酬金,可是放弃了对该金融资产的节制。


若企业既没有转移也没有保存金融资产所有权上险些所有的风险和酬金,且未放弃对该金融资产的控
制的,则凭据继承涉入所转移金融资产的水平确认有关金融资产,并相应确认有关欠债。继承涉入所转移
金融资产的水平,是指该金融资产代价变换使企业面对的风险程度。


金融资产整体转移满意终止确认条件的,将所转移金融资产的账面代价及因转移而收到的对价与原计
入其他综合收益的公允代价变换累计额之和的差额计入当期损益。


金融资产部门转移满意终止确认条件的,将所转移金融资产的账面代价在终止确认及未终止确认部门
之间按其相对的公允代价举办分摊,并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部门的原计入其他综合
收益的公允代价变换累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。


本企业对回收附追索权方法出售的金融资产,或将持有的金融资产背书转让,需确定该金融资产所有
权上险些所有的风险和酬金是否已经转移。已将该金融资产所有权上险些所有的风险和酬金转移给转入方
的,终止确认该金融资产;保存了金融资产所有权上险些所有的风险和酬金的,不终止确认该金融资产;
既没有转移也没有保存金融资产所有权上险些所有的风险和酬金的,则继承判定企业是否对该资产保存了
节制,并按照前面各段所述的原则举办管帐处理惩罚。


(5)金融欠债的分类和计量

金融欠债在初始确认时分别为以公允代价计量且其变换计入当期损益的金融欠债和其他金融欠债。初
始确认金融欠债,以公允代价计量。对付以公允代价计量且其变换计入当期损益的金融欠债,相关的生意业务
用度直接计入当期损益;对付其他金融欠债,相关生意业务用度计入初始确认金额。


①以公允代价计量且其变换计入当期损益的金融欠债

分类为生意业务性金融欠债和在初始确认时指定为以公允代价计量且其变换计入当期损益的金融欠债的条
件与分类为生意业务性金融资产和在初始确认时指定为以公允代价计量且其变换计入当期损益的金融资产的条
件一致。


以公允代价计量且其变换计入当期损益的金融欠债回收公允代价举办后续计量,公允代价的变换形成
的利得或损失以及与该等金融欠债相关的股利和利钱支出计入当期损益。



②其他金融欠债

与在活泼市场中没有报价、公允代价不能靠得住计量的权益东西挂钩并须通过交付该权益东西结算的衍
生金融欠债,凭据本钱举办后续计量。其他金融欠债回收实际利率法,按摊余本钱举办后续计量,终止确
认或摊销发生的利得或损失计入当期损益。


③财政包管条约及贷款理睬

不属于指定为以公允代价计量且其变换计入当期损益的金融欠债的财政包管条约,或没有指定为以公
允代价计量且其变换计入损益并将以低于市场利率贷款的贷款理睬,以公允代价举办初始确认,在初始确
认后凭据《企业管帐准则第13号—或有事项》确定的金额和初始确认金额扣除凭据《企业管帐准则第14号
—收入》的原则确定的累计摊销额后的余额之中的较高者举办后续计量。


(6)金融欠债的终止确认

金融欠债的现时义务全部或部门已经清除的,才气终止确认该金融欠债或其一部门。本企业(债务人)
与债权人之间签订协议,以包袱新金融欠债方法替换现存金融欠债,且新金融欠债与现存金融欠债的条约
条款实质上差异的,终止确认现存金融欠债,并同时确认新金融欠债。


金融欠债全部或部门终止确认的,将终止确认部门的账面代价与付出的对价(包罗转出的非现金资产
或包袱的新金融欠债)之间的差额,计入当期损益。


(7)衍生东西及嵌入衍生东西

衍生东西于相关条约签署日以公允代价举办初始计量,并以公允代价举办后续计量。除指定为套期工
具且套期高度有效的衍生东西,其公允代价变换形成的利得或损失将按照套期干系的性质凭据套期管帐的
要求确定计入损益的期间外,其余衍生东西的公允代价变换计入当期损益。


对包括嵌入衍生东西的殽杂东西,如未指定为以公允代价计量且其变换计入当期损益的金融资产或金
融欠债,嵌入衍生东西与该主条约在经济特征及风险方面不存在细密干系,且与嵌入衍生东西条件沟通,
单独存在的东西切合衍生东西界说的,嵌入衍生东西从殽杂东西中分拆,作为单独的衍生金融东西处理惩罚。

假如无法在取得时或后续的资产欠债表日对嵌入衍生东西举办单独计量,则将殽杂东西整体指定为以公允
代价计量且其变换计入当期损益的金融资产或金融欠债。


(8)金融资产和金融欠债的抵销

当本企业具有抵销已确认金融资产和金融欠债的法定权利,且今朝可实行该种法定权利,同时本企业
打算以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融欠债时,金融资产和金融欠债以彼此抵销后的金额在
资产欠债表内列示。除此以外,金融资产和金融欠债在资产欠债表内别离列示,不予彼此抵销。


(9)权益东西

权益东西是指能证明拥有本企业在扣除所有欠债后的资产中的剩余权益的条约。本企业刊行(含再融
资)、回购、出售或注销权益东西作为权益的变换处理惩罚。本企业不确认权益东西的公允代价变换。与权益
性生意业务相关的生意业务用度从权益中扣减。


本企业对权益东西持有方的各类分派(不包罗股票股利),淘汰股东权益。


本企业不确认权益东西的公允代价变换额。




矫正后:

在本企业成为金融东西条约的一方时确认一项金融资产或金融欠债。


(1)金融资产的分类、确认和计量

本企业按照打点金融资产的业务模式和金融资产的条约现金流量特征,将金融资产分别为:以摊余成
本计量的金融资产;以公允代价计量且其变换计入其他综合收益的金融资产;以公允代价计量且其变换计
入当期损益的金融资产。


金融资产在初始确认时以公允代价计量。对付以公允代价计量且其变换计入当期损益的金融资产,相
关生意业务用度直接计入当期损益;对付其他类此外金融资产,相关生意业务用度计入初始确认金额。因销售产物
或提供劳务而发生的、未包括或不思量重大融资身分的应收账款或应收单据,本企业凭据预期有权收取的
对价金额作为初始确认金额。



①以摊余本钱计量的金融资产

本企业打点以摊余本钱计量的金融资产的业务模式为以收取条约现金流量为方针,且此类金融资产的
条约现金流量特征与根基借贷布置相一致,即在特定日期发生的现金流量,仅为对本金和以未偿付本金金
额为基本的利钱的付出。本企业对付此类金融资产,回收实际利率法,凭据摊余本钱举办后续计量,其摊
销或减值发生的利得或损失,计入当期损益。


②以公允代价计量且其变换计入其他综合收益的金融资产

本企业打点此类金融资产的业务模式为既以收取条约现金流量为方针又以出售为方针,且此类金融资
产的条约现金流量特征与根基借贷布置相一致。本企业对此类金融资产凭据公允代价计量且其变换计入其
他综合收益,但减值损失或利得、汇兑损益和凭据实际利率法计较的利钱收入计入当期损益。


另外,本企业将部门非生意业务性权益东西投资指定为以公允代价计量且其变换计入其他综合收益的金融
资产。本企业将该类金融资产的相关股利收入计入当期损益,公允代价变换计入其他综合收益。当该金融
资产终止确认时,之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益,不计入当期
损益。


③以公允代价计量且其变换计入当期损益的金融资产

本企业将上述以摊余本钱计量的金融资产和以公允代价计量且其变换计入其他综合收益的金融资产之
外的金融资产,分类为以公允代价计量且其变换计入当期损益的金融资产。另外,在初始确认时,本企业
为了消除或显著淘汰管帐错配,将部门金融资产指定为以公允代价计量且其变换计入当期损益的金融资产。

对付此类金融资产,本企业回收公允代价举办后续计量,公允代价变换计入当期损益。


(2)金融欠债的分类、确认和计量

金融欠债于初始确认时分类为以公允代价计量且其变换计入当期损益的金融欠债和其他金融欠债。对
于以公允代价计量且其变换计入当期损益的金融欠债,相关生意业务用度直接计入当期损益,其他金融欠债的
相关生意业务用度计入其初始确认金额。


①以公允代价计量且其变换计入当期损益的金融欠债

以公允代价计量且其变换计入当期损益的金融欠债,包罗生意业务性金融欠债(含属于金融欠债的衍生工
具)和初始确认时指定为以公允代价计量且其变换计入当期损益的金融欠债。


生意业务性金融欠债(含属于金融欠债的衍生东西),凭据公允代价举办后续计量,除与套期管帐有关外,
公允代价变换计入当期损益。


被指定为以公允代价计量且其变换计入当期损益的金融欠债,该欠债由本企业自身信用风险变换引起
的公允代价变换计入其他综合收益,且终止确认该欠债时,计入其他综合收益的自身信用风险变换引起的
其公允代价累计变换额转入留存收益。其余公允代价变换计入当期损益。若按上述方法对该等金融欠债的
自身信用风险变换的影响举办处理惩罚会造成或扩大损益中的管帐错配的,本企业将该金融欠债的全部利得或
损失(包罗企业自身信用风险变换的影响金额)计入当期损益。


②其他金融欠债

除金融资产转移不切合终止确认条件或继承涉入被转移金融资产所形成的金融欠债、财政包管条约外
的其他金融欠债分类为以摊余本钱计量的金融欠债,按摊余本钱举办后续计量,终止确认或摊销发生的利
得或损失计入当期损益。


(3)金融资产转移简直认依据和计量要领

满意下列条件之一的金融资产,予以终止确认:①收取该金融资产现金流量的条约权利终止;②该金
融资产已转移,且将金融资产所有权上险些所有的风险和酬金转移给转入方;③该金融资产已转移,固然
企业既没有转移也没有保存金融资产所有权上险些所有的风险和酬金,可是放弃了对该金融资产的节制。


若企业既没有转移也没有保存金融资产所有权上险些所有的风险和酬金,且未放弃对该金融资产的控
制的,则凭据继承涉入所转移金融资产的水平确认有关金融资产,并相应确认有关欠债。继承涉入所转移
金融资产的水平,是指该金融资产代价变换使企业面对的风险程度。


金融资产整体转移满意终止确认条件的,将所转移金融资产的账面代价及因转移而收到的对价与原计
入其他综合收益的公允代价变换累计额之和的差额计入当期损益。



金融资产部门转移满意终止确认条件的,将所转移金融资产的账面代价在终止确认及未终止确认部门
之间按其相对的公允代价举办分摊,并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部门的原计入其他综合
收益的公允代价变换累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。


本企业对回收附追索权方法出售的金融资产,或将持有的金融资产背书转让,需确定该金融资产所有
权上险些所有的风险和酬金是否已经转移。已将该金融资产所有权上险些所有的风险和酬金转移给转入方
的,终止确认该金融资产;保存了金融资产所有权上险些所有的风险和酬金的,不终止确认该金融资产;
既没有转移也没有保存金融资产所有权上险些所有的风险和酬金的,则继承判定企业是否对该资产保存了
节制,并按照前面各段所述的原则举办管帐处理惩罚。


(4)金融欠债的终止确认

金融欠债(或其一部门)的现时义务已经清除的,本企业终止确认该金融欠债(或该部门金融欠债)。

本企业(借入方)与借出方签订协议,以包袱新金融欠债的方法替换原金融欠债,且新金融欠债与原金融
欠债的条约条款实质上差异的,终止确认原金融欠债,同时确认一项新金融欠债。本企业对原金融欠债(或
其一部门)的条约条款作出实质性修改的,终止确认原金融欠债,同时凭据修改后的条款确认一项新金融
欠债。


金融欠债(或其一部门)终止确认的,本企业将其账面代价与付出的对价(包罗转出的非现金资产或
包袱的欠债)之间的差额,计入当期损益。


(5)金融资产和金融欠债的抵销

当本企业具有抵销已确认金额的金融资产和金融欠债的法定权利,且该种法定权利是当前可实行的,
同时本企业打算以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融欠债时,金融资产和金融欠债以彼此抵销
后的净额在资产欠债表内列示。除此以外,金融资产和金融欠债在资产欠债表内别离列示,不予彼此抵销。


(6)金融资产和金融欠债的公允代价确定要领

公允代价,是指市场参加者在计量日产生的有序生意业务中,出售一项资产所能收到可能转移一项欠债所
需付出的价值。金融东西存在活泼市场的,回收活泼市场中的报价确定其公允代价。活泼市场中的报价是
指易于按期从生意业务所、经纪商、行业协会、订价处事机构等得到的价值,且代表了在公正生意业务中实际产生
的市场生意业务的价值。金融东西不存在活泼市场的,本企业回收估值技能确定其公允代价。估值技能包罗参
考熟悉环境并自愿生意业务的各方最近举办的市场生意业务中利用的价值、参照实质上沟通的其他金融东西当前的
公允代价、现金流量折现法和期权订价模子等。在估值时,企业回收在当前环境下合用而且有足够可操作
数据和其他信息支撑的估值技能,选择与市场参加者在相关资产或欠债的生意业务中所思量的资产或欠债特征
相一致的输入值,并尽大概优先利用相关可调查输入值。在相关可调查输入值无法取得或取得不切实可行
的环境下,利用不行输入值。


(7)权益东西

权益东西是指能证明拥有本企业在扣除所有欠债后的资产中的剩余权益的条约。本企业刊行(含再融
资)、回购、出售或注销权益东西作为权益的变换处理惩罚,与权益性生意业务相关的生意业务用度从权益中扣减。本
企业不确认权益东西的公允代价变换。


本企业权益东西在存续期间分配股利(含分类为权益东西的东西所发生的“利钱”)的,作为利润分
配处理惩罚。


(8)金融资产减值

本企业需确认减值损失的金融资产系以摊余本钱计量的金融资产、以公允代价计量且其变换计入其他
综合收益的债务东西投资、租赁应收款,主要包罗应收单据、应收账款、其他应收款、债权投资、其他债
权投资、恒久应收款等。另外,对条约资产及部门财政包管条约,也凭据本部门所述管帐政策计提减值准
备和确认信用减值损失。


①减值筹备简直认要领

本企业以预期信用损失为基本,对上述各项目凭据其合用的预期信用损失计量要领(一般要领或简化
要领)计提减值筹备并确认信用减值损失。


信用损失,是指本企业凭据原实际利率折现的、按照条约应收的所有条约现金流量与预期收取的所有


现金流量之间的差额,即全部现金短缺的现值。个中,对付购置或源生的已产生信用减值的金融资产,本
企业凭据该金融资产经信用调解的实际利率折现。


预期信用损失计量的一般要领是指,本企业在每个资产欠债表日评估金融资产(含条约资产等其他适
用项目,下同)的信用风险自初始确认后是否已经显著增加,假如信用风险自初始确认后已显著增加,本
企业凭据相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失筹备;假如信用风险自初始确认后未显著增加,
本企业凭据相当于将来 12 个月内预期信用损失的金额计量损失筹备。本企业在评估预期信用损失时,考
虑所有公道且有依据的信息,包罗前瞻性信息。


对付在资产欠债表日具有较低信用风险的金融东西,本企业假设其信用风险自初始确认后并未显著增
加,选择凭据将来 12 个月内的预期信用损失计量损失筹备。


②信用风险自初始确认后是否显著增加的判定尺度

假如某项金融资产在资产欠债表日确定的估量存续期内的违约概率显著高于在初始确认时确定的估量
存续期内的违约概率,则表白该项金融资产的信用风险显著增加。除非凡环境外,本企业回收将来12 个月
内产生的违约风险的变革作为整个存续期内产生违约风险变革的公道预计,来确定自初始确认后信用风险
是否显著增加。


③以组合为基本评估预期信用风险的组合要领

本企业对信用风险显著差异的金融资产单项评价信用风险,如:应收关联方金钱;与对方存在争议或
涉及诉讼、仲裁的应收金钱;已有明明迹象表白债务人很大概无法推行还款义务的应收金钱等。


除了单项评估信用风险的金融资产外,本企业基于配合风险特征将金融资产分别为差异的组别,在组
合的基本上评估信用风险。


④金融资产减值的管帐处理惩罚要领

期末,本企业计较种种金融资产的估量信用损失,假如该估量信用损失大于其当前减值筹备的账面金
额,将其差额确认为减值损失;假如小于当前减值筹备的账面金额,则将差额确认为减值利得。


⑤种种金融资产信用损失简直定要领

a.应收单据

本企业对付应收单据凭据相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失筹备。基于应收单据的信
用风险特征,将其分别为差异组合:

项目

确定组合的依据

银行承兑汇票

承兑工钱信用风险较小的银行

贸易承兑汇票

按照承兑人的信用风险分别,与“应收账款”组合分别沟通



组合预期信用损失率参照应收账款账龄组合的预期信用损失率。


b.应收账款

详见五、12“应收账款”。


c.其他应收款

详见五、14“其他应收款”。


d.债权投资

债权投资主要核算以摊余本钱计量的债券投资等。本企业依据其信用风险自初始确认后是否已经显著
增加,回收相当于将来 12 个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。


e.其他债权投资

其他债权投资主要核算以公允代价计量且其变换计入其他综合收益的债券投资等。本企业依据其信用
风险自初始确认后是否已经显著增加,回收相当于将来 12 个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额
计量减值损失。


f.恒久应收款(包括重大融资身分的应收金钱和租赁应收款除外)

本企业依据其信用风险自初始确认后是否已经显著增加,回收相当于将来 12 个月内、或整个存续期
的预期信用损失的金额计量恒久应收款减值损失。





4、 “五、重要管帐政策及管帐预计”之“12、应收账款”

矫正前:

(1)单项金额重大并单独计提坏账筹备的应收金钱

单项金额重大的
判定依据或金额
尺度

本企业将金额为人民币100万元以上的应收金钱确认为单项金额重大的应收金钱。


单项金额重大并
单项计提坏账准
备的计概要领

本企业对单项金额重大的应收金钱单独举办减值测试,单独测试未产生减值的金融资产,
包罗在具有雷同信用风险特征的金融资产组合中举办减值测试。单项测试已确认减值损失
的应收金钱,不再包罗在具有雷同信用风险特征的应收金钱组合中举办减值测试。




(2)按信用风险特征组合计提坏账筹备的应收金钱

组合名称

坏账筹备计概要领

账龄组合

账龄阐明法

关联方组合

其他要领

无风险组合

其他要领



组合中,回收账龄阐明法计提坏账筹备的:

√ 合用 □ 不合用

账龄

应收账款计提比例

其他应收款计提比例

个中:[6个月以内]

0.00%

0.00%

[7~12个月]

5.00%

5.00%

1-2年

10.00%

10.00%

2-3年

20.00%

20.00%

3-4年

50.00%

50.00%

4-5年

80.00%

80.00%

5年以上

100.00%

100.00%



……



矫正后:

(1)单项金额重大并单独计提坏账筹备的应收账款

单项金额重大的判定依据或金额尺度

本企业将金额为人民币100万元以上的应收金钱确认为单项金额
重大的应收金钱。


单项金额重大并单项计提坏账筹备的计
概要领

本企业对单项金额重大的应收金钱单独举办减值测试,单独测试
未产生减值的金融资产,包罗在具有雷同信用风险特征的金融资
产组合中举办减值测试。单项测试已确认减值损失的应收金钱,
不再包罗在具有雷同信用风险特征的应收金钱组合中举办减值测
试。




(2)按信用风险特征组合计提坏账筹备的应收账款

组合名称

坏账筹备计概要领

账龄组合

账龄阐明法

关联方组合

其他要领

无风险组合

其他要领



组合中,回收账龄阐明法计提坏账筹备的:

√ 合用 □ 不合用

账龄

应收账款坏账筹备计提比例

个中:[6个月以内]

0.00%

[7~12个月]

5.00%

1-2年

10.00%

-3年

20.00%

3-4年

50.00%




4-5年

80.00%

5年以上

100.00%



……



5、 “五、重要管帐政策及管帐预计”之“14、其他应收款”

矫正前:

无。




矫正后:

其他应收款的预期信用损失简直定要领及管帐处理惩罚要领

本企业依据其他应收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加,回收相当于将来 12 个月内、或整
个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。除了单项评估信用风险的应收金钱外,基于其信用风险特
征,将其分别为以下组合:

项目

确定组合的依据

账龄阐明组合

本组合以其他应收款的账龄作为信用风险特征



组合预期信用损失率参照应收账款账龄组合的预期信用损失率。




6、 “五、重要管帐政策及管帐预计”之“43、其他重要的管帐政策和管帐预计”

矫正前:

……

(2)坏账筹备计提

本企业按照应收金钱的管帐政策,回收备抵法核算坏账损失。应收金钱减值是基于评估应收金钱的可
收回性。判断应收金钱减值要求打点层的判定和预计。实际的功效与原先预计的差别将在预计被改变的期
间影响应收金钱的账面代价及应收金钱坏账筹备的计提或转回。


……

(5)可供出售金融资产减值

本企业确定可供出售金融资产是否减值在很洪流平上依赖于打点层的判定和假设,以确定是否需要在
利润表中确认其减值损失。在举办判定和作出假设的进程中,本企业需评估该项投资的公允代价低于本钱
的水和善一连期间,以及被投资工具的财政状况和短期业务展望,包罗行业状况、技能厘革、信用评级、
违约率和敌手方的风险。


……



矫正后:

无。


(即:删除“(2)坏账筹备计提”、“(5)可供出售金融资产减值”内容)



7、 “五、重要管帐政策及管帐预计”之“44、重要管帐政策和管帐预计改观”

矫正前:


(1)重要管帐政策改观

√ 合用 □ 不合用

管帐政策改观的内容和原因

审批措施

备注

按照财务部《关于修订印发2019年度一般企业财政报表名目
的通知》(财会〔2019〕6号)的相关划定,本企业调解以下财
务报表的列报,并对可比管帐期间的较量数据举办相应调解:
1)将原“应收单据及应收账款”项目拆分为“应收单据”和“应收
账款”两个项目;2)将原“应付单据及应付账款”项目拆分为“应
付单据”和“应付账款”两个项目;3)将“减:信用减值损失”、“减:
资产减值损失”项目位置移至“加:公允代价变换收益(损失以
“-”号填列)”项目之后,改观为“加:信用减值损失(损失以“-”

号填列)”、“加:资产减值损失(损失以“-”号填列)”项目。


本企业董事
会、监事会
审议通过

除上述项目变换影响外,本次
管帐政策改观不涉及对企业以
前年度的追溯调解,本次管帐
政策的改观不会对当期和管帐
政策改观之前企业总资产、负
债总额、净资产及净利润发生
影响。




……

(3)首次实行新金融东西准则、新收入准则、新租赁准则调解首次实行当年年头财政报表相关项目环境

□ 合用 √ 不合用

(4)首次实行新金融东西准则、新租赁准则追溯调解前期较量数听说明。


□ 合用 √ 不合用



矫正后:

(1)重要管帐政策改观

√ 合用 □ 不合用

管帐政策改观的内容和原因

审批
措施

备注

按照财务部《关于修订印发2019年度一般企业财政报表名目标通知》(财会
〔2019〕6号)的相关划定,本企业调解以下财政报表的列报,并对可比管帐
期间的较量数据举办相应调解:1)将原“应收单据及应收账款”项目拆分为“应
收单据”和“应收账款”两个项目;2)将原“应付单据及应付账款”项目拆分为“应
付单据”和“应付账款”两个项目;3)将“减:信用减值损失”、“减:资产减值
损失”项目位置移至“加:公允代价变换收益(损失以“-”号填列)”项目之后,
改观为“加:信用减值损失(损失以“-”号填列)”、“加:资产减值损失(损
失以“-”号填列)”项目。


本公
司董
事会、
监事
会审
议通


除上述项目变换影响
外,本次管帐政策变
更不涉及对企业以前
年度的追溯调解,本
次管帐政策的改观不
会对当期和管帐政策
改观之前企业总资
产、欠债总额、净资
产及净利润发生影
响。


按照财务部宣布的《企业管帐准则第22 号——金融东西确认和计量》(财会
〔2017〕(7 号))、《企业管帐准则第 23 号——金融资产转移》(财会〔2017〕
8 号)、《企业管帐准则第24 号——套期管帐》(财会〔2017〕9 号)、《企业
管帐准则第 37 号——金融东西列报》(财会〔2017〕14 号),统称为新金融
东西准则。本企业自 2019 年 1 月 1 日起实行上述准则,并于 2019 年 1
月 1 日对报表举办了调解:1)利润表新增“信用减值损失”项目,反应企业
凭据《企业管帐准则第 22 号——金融东西确认和计量》(财会〔2017〕 7 号)
要求计提的各项金融东西信用减值筹备所确认的信用损失;新增“投资收益:
以摊余本钱计量的金融资产终止确认收益”项目,主要反应因转让等景象导致
终止确认以摊余本钱计量的金融资产而发生的利得或损失;新增“净敞口套期
收益”项目,主要反应组成风险净敞口的被套期项目在影响损益时结转的累计
公允代价变换;2)资产欠债表项目调解:将原在“以公允代价计量且其变换
计入当期损益的金融资产”列报的项目,改为在“生意业务性金融资产”中进队列
报;在“可供出售金融资产”列报的项目,改为在“其他权益东西”中进队列报。

除以上科目调解外,资产欠债表另新增报表项目“应收金钱融资、债权投资、
其他债权投资、其他非活动金融资产、生意业务性金融欠债”。




按照新金融东西准则
的跟尾划定,企业首
次实行新金融东西准
则,该当凭据新准则
的要求列报金融东西
相关信息。企业较量
财政报表列报的信息
与新准则要求纷歧致
的,不需要凭据新准
则的要求举办调解。




……

(3)首次实行新金融东西准则、新收入准则、新租赁准则调解首次实行当年年头财政报表相关项目环境

√ 合用 □ 不合用


归并资产欠债表

单元:元

项目

2018年12月31日

2019年01月01日

调解数

活动资产:







钱币资金

894,104,918.75

894,104,918.75



结算备付金







拆出资金







生意业务性金融资产



2,011,267.77

2,011,267.77

以公允代价计量且其变
动计入当期损益的金融资产

2,011,267.77



-2,011,267.77

衍生金融资产







应收单据

7,204,008.80

7,204,008.80



应收账款

371,732,276.99

371,732,276.99



应收金钱融资







预付金钱

22,573,360.52

22,573,360.52



应收保费







应收分保账款







应收分保条约筹备金







其他应收款

86,227,735.72

86,227,735.72



个中:应收利钱

523,888.90

523,888.90



应收股利







买入返售金融资产







存货

253,989,920.29

253,989,920.29



条约资产







持有待售资产







一年内到期的非活动资








其他活动资产

140,181,902.58

140,181,902.58



活动资产合计

1,778,025,391.42

1,778,025,391.42



非活动资产:







发放贷款和垫款







债权投资







可供出售金融资产

85,585,686.64



-85,585,686.64

其他债权投资







持有至到期投资







恒久应收款







恒久股权投资

649,780,455.57

649,780,455.57



其他权益东西投资



85,585,686.64

85,585,686.64

其他非活动金融资产







投资性房地产

17,353,491.43

17,353,491.43



牢靠资产

192,256,636.44

192,256,636.44



在建工程

1,712,150.94

1,712,150.94



出产性生物资产







油气资产







利用权资产







无形资产

85,112,323.99

85,112,323.99



开拓支出







商誉

575,579,932.05

575,579,932.05



恒久待摊用度

33,202,728.45

33,202,728.45



递延所得税资产

2,417,962.61

2,417,962.61



其他非活动资产

48,476,158.80

48,476,158.80



非活动资产合计

1,691,477,526.92

1,691,477,526.92



资产总计

3,469,502,918.34

3,469,502,918.34



活动欠债:







短期借钱

216,450,000.00

216,450,000.00



向中央银行借钱










拆入资金







生意业务性金融欠债







以公允代价计量且其变
动计入当期损益的金融欠债







衍生金融欠债







应付单据

52,234,777.00

52,234,777.00



应付账款

131,237,627.21

131,237,627.21



预收金钱

359,616,459.27

359,616,459.27



卖出回购金融资产款







接收存款及同业存放







署理交易证券款







署理承销证券款







应付职工薪酬

90,276,382.79

90,276,382.79



应交税费

31,745,099.85

31,745,099.85



其他应付款

557,182,406.02

557,182,406.02



个中:应付利钱

1,906,969.76

1,906,969.76



应付股利

11,061,765.67

11,061,765.67



应付手续费及佣金







应付分保账款







条约欠债







持有待售欠债







一年内到期的非活动负


30,250,000.00

30,250,000.00



其他活动欠债



0.00



活动欠债合计

1,468,992,752.14

1,468,992,752.14



非活动欠债:







保险条约筹备金







恒久借钱

30,380,023.75

30,380,023.75



应付债券







个中:优先股







永续债







租赁欠债







恒久应付款







恒久应付职工薪酬







估量欠债







递延收益

3,242,056.24

3,242,056.24



递延所得税欠债

116,287.93

116,287.93



其他非活动欠债







非活动欠债合计

33,738,367.92

33,738,367.92



欠债合计

1,502,731,120.06

1,502,731,120.06



所有者权益:







股本

1,017,698,410.00

1,017,698,410.00



其他权益东西







个中:优先股







永续债







成本公积

-234,323,114.31

-234,323,114.31



减:库存股







其他综合收益

2,322,335.12

2,322,335.12



专项储蓄







盈余公积



0.00



一般风险筹备







未分派利润

880,799,009.67

880,799,009.67



归属于母企业所有者权益合


1,666,496,640.48

1,666,496,640.48



少数股东权益

300,275,157.80

300,275,157.80



所有者权益合计

1,966,771,798.28

1,966,771,798.28



欠债和所有者权益总计

3,469,502,918.34

3,469,502,918.34






调解环境说明:

本企业将原在“以公允代价计量且其变换计入当期损益的金融资产”列报的项目,改为在“生意业务性金
融资产”中进队列报;在“可供出售金融资产”列报的项目,改为在“其他权益东西”中进队列报。


母企业资产欠债表

单元:元

项目

2018年12月31日

2019年01月01日

调解数

活动资产:







钱币资金

35,278,451.26

35,278,451.26



生意业务性金融资产







以公允代价计量且其变换计入当期
损益的金融资产







衍生金融资产







应收单据







应收账款

312,237.03

312,237.03



应收金钱融资







预付金钱







其他应收款

493,124,991.91

493,124,991.91



个中:应收利钱

500,000.01

500,000.01



应收股利

205,000,000.00

205,000,000.00



存货

10,526.00

10,526.00



条约资产







持有待售资产







一年内到期的非活动资产







其他活动资产

35,060,927.68

35,060,927.68



活动资产合计

563,787,133.88

563,787,133.88



非活动资产:







债权投资







可供出售金融资产







其他债权投资







持有至到期投资







恒久应收款







恒久股权投资

2,932,814,951.62

2,932,814,951.62



其他权益东西投资







其他非活动金融资产







投资性房地产







牢靠资产

273,910.34

273,910.34



在建工程







出产性生物资产







油气资产







利用权资产







无形资产

318,532.60

318,532.60



开拓支出







商誉







恒久待摊用度

110,026.75

110,026.75



递延所得税资产







其他非活动资产

1,782,020.00

1,782,020.00



非活动资产合计

2,935,299,441.31

2,935,299,441.31



资产总计

3,499,086,575.19

3,499,086,575.19



活动欠债:







短期借钱

155,000,000.00

155,000,000.00



生意业务性金融欠债







以公允代价计量且其变换计入当期
损益的金融欠债







衍生金融欠债







应付单据










应付账款

3,500.00

3,500.00



预收金钱







条约欠债







应付职工薪酬

3,578,663.14

3,578,663.14



应交税费

1,033,960.23

1,033,960.23



其他应付款

322,948,831.74

322,948,831.74



个中:应付利钱

238,166.81

238,166.81



应付股利

2,132,269.45

2,132,269.45



持有待售欠债







一年内到期的非活动欠债







其他活动欠债







活动欠债合计

482,564,955.11

482,564,955.11



非活动欠债:







恒久借钱







应付债券







个中:优先股







永续债







租赁欠债







恒久应付款







恒久应付职工薪酬







估量欠债







递延收益







递延所得税欠债







其他非活动欠债







非活动欠债合计







欠债合计

482,564,955.11

482,564,955.11



所有者权益:







股本

1,017,698,410.00

1,017,698,410.00



其他权益东西







个中:优先股







永续债







成本公积

1,809,704,919.76

1,809,704,919.76



减:库存股







其他综合收益

2,322,335.12

2,322,335.12



专项储蓄







盈余公积

53,068,207.84

53,068,207.84



未分派利润

133,727,747.36

133,727,747.36



所有者权益合计

3,016,521,620.08

3,016,521,620.08



欠债和所有者权益总计

3,499,086,575.19

3,499,086,575.19





调解环境说明:无

(4)首次实行新金融东西准则、新租赁准则追溯调解前期较量数听说明

√ 合用 □ 不合用

本企业将原在“以公允代价计量且其变换计入当期损益的金融资产”列报的项目,改为在“生意业务性金融资
产”中进队列报;在“可供出售金融资产”列报的项目,改为在“其他权益东西”中进队列报。




8、 “七、归并财政报表项目注释”之“5、应收账款”

(2)本期计提、收回或转回的坏账筹备环境

矫正前:

本期计提坏账筹备金额3,271,679.21元;本期收回或转回坏账筹备金额151,384.18元。




矫正后:


本期计提坏账筹备金额3,149,815.56元。




9、 “七、归并财政报表项目注释”之“8、其他应收款”之“(3)其他应收款”

矫正前:

2)坏账计提环境

……

损失筹备本期变换金额重大的账面余额变换环境

□ 合用 √ 不合用

……

3)本期计提、收回或转回的坏账筹备环境

……

本期计提坏账筹备金额280,912.43元,收回或转回坏账筹备金额0.00元。


……



矫正后:

2)坏账计提环境

坏账筹备

第一阶段

第二阶段

第三阶段

合计

将来12个月预期
信用损失

整个存续期预期信用
损失(未产生信用减值)

整个存续期预期信用
损失(已产生信用减值)

2019年1月1日余额

1,667,518.92



486,468.00

2,153,986.92

2019年1月1日余额
在本期

——

——

——

——

本期计提

280,912.04





280,912.04

2019年6月30日余


1,948,430.96



486,468.00

2,434,898.96



损失筹备本期变换金额重大的账面余额变换环境

□ 合用 √ 不合用

……

3)本期计提、收回或转回的坏账筹备环境

……

本期计提坏账筹备金额280,912.04元。


……



10、 “七、归并财政报表项目注释”之“18、其他权益东西投资”

矫正前:

无。











矫正后:

单元:元

项目

期末余额

期初余额

福州风瑞海时传媒有限企业

15,000.00

15,000.00

杭州小嘀科技有限企业

450,000.00

450,000.00

杭州比目鱼投资打点合资企业(有限合资)

100,000.00

100,000.00

杭州曦隐投资打点合资企业(有限合资)

100,000.00

100,000.00

杭州蕴隐投资打点合资企业(有限合资)

200,000.00

200,000.00

杭州艺素影像学问有限企业

50,000.00

50,000.00

杭州众加新能源科技有限企业

1,500,000.00

1,500,000.00

杭州太仆汽车科技有限企业

795,600.00

795,600.00

陆尚轮改汽配(杭州)有限企业

500,000.00

500,000.00

浙江浙蕨科技有限企业

500,000.00

500,000.00

浙江贝宜基因科技有限企业

1,000,000.00

1,000,000.00

杭州轻舟科技有限企业

300,000.00

300,000.00

浙江颐优科技有限企业

300,000.00

300,000.00

杭州寰创网络技能有限企业

250,000.00

250,000.00

杭州来嗨科技有限企业

240,000.00

240,000.00

杭州微呗通互联网金融处事有限企业

200,000.00

200,000.00

杭州诚一学问创意有限企业

200,000.00

200,000.00

杭州三亿米网络科技有限企业

150,000.00

150,000.00

浙江唯觅特科技有限企业

250,000.00

250,000.00

杭州天音在线娱乐科技有限企业

100,000.00

100,000.00

杭州智巡科技有限企业

30,000.00

30,000.00

杭州吉莱学问传媒有限企业

25,000.00

25,000.00

杭州舒码汇科技有限企业

25,000.00

25,000.00

浙江颐优商业有限企业

300,000.00

300,000.00

杭州伊风科技有限企业

5,000.00

5,000.00

浙江亮楼信息科技有限企业

250,000.00

250,000.00

杭州观盛学问流传有限企业

568,749.80

568,749.80

杭州雍享网络科技有限企业

5,000,000.00

5,000,000.00

杭州万事利丝绸学问有限企业

5,000,000.00

5,000,000.00

杭州中大源新企业打点咨询有限企业

180,000.00

180,000.00

上海合印科技股份有限企业

66,801,336.84

66,801,336.84

杭州云尚涌投资打点合资企业(有限合资)

500,000.00

0.00

浙江弘致投资打点有限企业

400,658.18

0.00

杭州滋洛科技有限企业

200,000.00

200,000.00

杭州青庭科技有限企业

0.00

0.00

杭州尼罗河电子商务有限企业

0.00

0.00

杭州太仆农业科技有限企业

0.00

0.00

杭州宝芝林科技有限企业

0.00

0.00

合计

86,486,344.82

85,585,686.64



其他说明:

杭州太仆农业科技有限企业、杭州尼罗河电子商务有限企业、杭州青庭科技有限企业账面代价为0.00
元系企业工商信息已挂号,尚未出资。


杭州宝芝林科技有限企业实际账面余额为909,000.00元,已计提减值筹备909,000.00元,故账面代价为
0.00元。




11、 “七、归并财政报表项目注释”之“71、信用减值损失”

矫正前:

无。







矫正后:

单元:元

项目

本期产生额

上期产生额

其他应收款坏账损失

-280,912.04

0.00

应收账款坏账损失

-3,149,815.56



合计

-3,430,727.60







12、 “七、归并财政报表项目注释”之“72、资产减值损失”

矫正前:

是否已实行新收入准则

□ 是 √ 否

单元: 元

项目

本期产生额

上期产生额

一、坏账损失

-3,430,727.60

-3,770,753.29

二、存货减价损失

-40,267.76



五、恒久股权投资减值损失

434,359.11



合计

-3,036,636.25

-3,770,753.29





矫正后:

是否已实行新收入准则

□ 是 √ 否

单元: 元

项目

本期产生额

上期产生额

一、坏账损失



-3,770,753.29

二、存货减价损失

-40,267.76



五、恒久股权投资减值损失

434,359.11



合计

394,091.35

-3,770,753.29





除上述矫正内容外,通告中其他内容稳定,本次矫正对企业2019年第一季
度和2019年半年度财政状况、策划功效没有影响。矫正后的《2019年第一季度报
告》和《2019年半年度陈诉》同时披露于巨潮资讯网()。因
本次矫正给宽大投资者带来的未便,企业深表歉意。此后企业将进一步增强监视
和复核事情,不绝提高信息披露质量,敬请宽大投资者体谅。


特此通告。




浙江华媒控股股份有限企业

董 事 会

2019年9月29日


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